老师，我们的是民间非营利组织，公益基金捐款了80000元用于A活动，但实际成本用了90000元，请问该怎么做账？（期初：限定性净资产30000 非限定性净资产20000）之前的会计做了账务是：1.借：银行存款 80000 贷：限定性净资产80000 2.借：业务活动成本（限定性）-A活动 90000 贷：银行存款 90000 3.借：限定性净资产90000 贷：业务活动成本（限定性）-A活动 90000 就我个人理解，她这么做是不对的，9万元里面有8万是用了限定性资产，1万是要用到非限定资产的，这是去年她做的账，今天我要把她之前这笔改过来，需要怎么做账？后面附什么原始凭证？（麻烦老师写一下详细的做账凭证）

职称：

2018-01-04 10:23

同学您好！可参考分录：收到公益性捐款时：借：银行存款贷：捐赠收入—公益基金捐款实际成本：借：事业支出、经营支出贷：银行存款您的问题2：通过民间非营利组织的非限定性净资产科目进行核算。附件：可以注明在原多少年度第几号凭证见。感谢您的提问！

精选问题

有的说单位聘雇无会计证人员违法问

您好，没有吧，他有工作经验也是可以的答
如果员工没有卡，工资可以委托别人代收吗问

你好，可以的，让对方写个委托书。答
老师，请问10月工资11月发， 10月的账上计提工资，但问

那个应该是发工资的月份扣个税答
什么叫无票收入，在什么情况下不需要开发票问

你好，正常你取的收入都需要开发票，但是如果你没有开发票，比如有些个人他不要发票，你就做无票收入。答
未使用的固定资产怎么还折旧？问

‌未使用的固定资产需要计提折旧‌。根据《企业会计准则第4号--固定资产》的规定，企业应当对所有固定资产计提折旧，包括未使用的固定资产。固定资产应当按月计提折旧，当月增加的固定资产，当月不计提折旧，从下月起计提折旧；当月减少的固定资产，当月仍计提折旧，从下月起不计提折旧‌ 答

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