股东要在基本户上取一笔款，怎么做账？

老江老师 解答

2017-12-23 09:55

股东借款，借其他应收款—某某股东，贷银行存款

茫茫 追问

2017-12-23 10:02

按股东借款处理入其他应收款？股东是从总公司借的，总公司打了一笔钱到我们公司账上，要股东从我们账上领钱出来还总公司。那股东办事的票再冲其他应收款？没有发票的暂时12月前冲不了？怎么办？

老江老师 解答

2017-12-23 11:16

@茫茫: 
第一步，总公司给钱：借：银行存款，贷：其他应付款总公司 
第二步，股东借钱：借：其他应收款股东，贷：银行存款/现金 
这个二个基本操作。 
接下来，要搞清楚为什么从总公司打款，这儿借款，还总公司........这个业务的实质，然后再处理

茫茫 追问

2017-12-23 13:29

老师，我们公司现在的情况是上月总公司打款到子公司发人员工资，分录怎么做？还有一个单独的项目成立了一个公司，但人员工资都放到子公司里，项目公司的账上的钱是总公司打的，要股东取出一部分还之前她私人借总公司的钱，会计分录就是按您上面说的那样做？股东月底前拿来的票进今年费用？

老江老师 解答

2017-12-23 13:34

@茫茫:公司独立核算吗？是分公司还是子公司？款项往来的实质性质是什么？

茫茫 追问

2017-12-23 16:02

应该算子公司，才成立，款都是从总公司打过来再打出去，没收入，房地产项目才启动

老江老师 解答

2017-12-23 16:15

@茫茫:子公司这么做，有点麻烦的。你是建筑业？设子公司不太合理，应该是分公司吧

茫茫 追问

2017-12-23 19:46

老师，是房地产公司

老江老师 解答

2017-12-24 07:27

@茫茫:应该是分公司（考虑资质的问题），先挂往来吧，汇总报表抵销

茫茫 追问

2017-12-24 15:55

独立注册的公司，有资质，就是没钱。收到老板另一个公司的钱，借银存，贷其他应付（还是实收资本）？我们这个公司的股东取钱时借其他应收贷银存，拿回发票入成本，冲其他应收，对吧？

老江老师 解答

2017-12-24 18:11

@茫茫:如果有票冲，那就是没问题，对