新成立的企业，申报企业所得税申报时，营业成包含期间费用吗

小耳朵 追问

2017-12-23 10:02

假如说含在里面了，怎么处理

邹老师 解答

2017-12-23 10:04

你好，你需要在下个月申报第四季度所得税的时候调整出来，期间费用应当体现在利润总额中的 
比如之前成本正确的是100万，你期间费用20万，错误的把营业成本填写120万，这个季度你成本正确的是50，你 就按30万填写

小耳朵 追问

2017-12-23 10:08

比如说，我这季度账上的成本正确是50万，填 表时就写30万？

邹老师 解答

2017-12-23 10:10

你好，这个季度是这样填写，因为你之前季度数据包括了期间费用，多填写了20万，那么在这个季度就在你本来数据基础上减少20万，所以是按30万填写，这样你账面累计营业成本才会与你申报 的营业成本数据相符的

小耳朵 追问

2017-12-23 10:28

比如说，上季度刚成立的，没收入和成本，只有期间费用10万，这季度申报时，有收入8万，成本3万，费用5万。那我怎么申报啊

邹老师 解答

2017-12-23 10:29

你好，你是上个季度把期间费用10填写进入了营业成本10万，然后这个季度该如何填写？

小耳朵 追问

2017-12-23 10:30

是的。。。。。。。。。。。。。。。。

小耳朵 追问

2017-12-23 10:32

假如说，这季度成本是3万，期间费用是5万，填报时，要填-7万吗

邹老师 解答

2017-12-23 10:32

你好，季度收入填写8万，成本填写-7万，利润总额0万

小耳朵 追问

2017-12-23 10:34

能填 负数吗 
。。。。。。。。。

邹老师 解答

2017-12-23 10:35

你好，你这个季度需要调整，只能是负数，否则本年累计的收入，成本，利润总额是对不上的