外账一家公司员工的社保一直都是员工自己去银行以自己的名字交款到公司公账上然后每月扣社保 工资又没发 这个分录要怎么做？

皆如愿 追问

2017-12-23 17:15

请问宋老师 这个分录要怎么做？谢谢

宋生老师 解答

2017-12-23 17:16

你好！存到钱的时候，借现金 贷银行存款 
然后平时就按正常的做。 
1.分配工资 
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 
2.计提社保（企业部分） 
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——社保 
3.次月发放工资时 
借：应付职工薪酬——工资 
贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款 
4.上交杜保 
借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 
贷：库存现金/银行存款

皆如愿 追问

2017-12-23 17:27

宋老师 这月这样做 以后要怎么更正来做呢？谢谢

宋生老师 解答

2017-12-23 17:29

你好！你这个月做了什么分录呢

皆如愿 追问

2017-12-23 17:30

@宋老师:还没做 不敢做 怕做错 所以问问您

宋生老师 解答

2017-12-23 17:31

你好！你就按上面的分录做就好了

皆如愿 追问

2017-12-23 17:32

@宋老师:好 谢谢宋老师！