我们公司是太阳能光伏发电的销售与安装公司，安装这块是包给个体工商户的，在本月确认收入的同时要结转成本，成本包括了设备成本和安装成本，如果月末个体工商户没有开票过来，而又要确认安装成本，分录是该怎么做的？

思涵妈 追问

2017-12-23 22:22

王老师，那拿发票过来结账时，分录怎么做？

王雁鸣老师 解答

2017-12-23 22:23

您好，分录，借：主营业务成本-安装成本，负数，贷；应付账款-暂估款，负数。 再借；主营业务成本-安装成本，贷：现金或者银行存款等科目。