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送心意

王雁鸣老师

职称： 中级会计师

2017-12-23 23:15

您好，购货方分录，借；库存商品，负数，应交税费-应交增值税-进项，负数，贷；应付账款，负数。 
销售方，借；应收账款，负数，贷；主营业务收入，负数，应交税费-应交增值税-销项，负数。

梦洁 追问

2017-12-25 09:47

不对吧？去年的业务不应该走以前年度损益调整吗？

王雁鸣老师 解答

2017-12-25 09:58

您好，不需要走以前年度损益调整的。没有必要，因为退货是今年的事情。

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您好，和正数发票一样，把金额改为负数就可以了
2017-05-05 09:35:30
你好，是收入红字？
2018-05-29 16:00:35
借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目
2015-12-23 11:47:55
您好！一般是跨月了，但是发现发票开错或者要退货等情况的时候。增值税普通发票也有红字的。一般红字发票是根据蓝字发票开的，正常是不作废的。但是如果你红字又开错了的话，就建议你咨询下管理员，看他有什么要求。
2017-06-18 11:09:19
你好，分录根据红字发票做，建议：直接复制二季度原篮字发票的凭证，数字都改为负数就可以了。比如借应收账款 负数，贷主营业务收入 负数，贷应交税费-应交增值税-销项税额 负数。
2018-10-19 06:36:15
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