送心意

方亮老师

职称税务师,会计师

2017-12-25 11:36

1、确认收入:
借:银行存款
贷:主营业务收入
贷:应交税费-应交增值税
2、确认成本:
借:主营业务成本
借:应交税费-应交增值税
贷:银行存款

何玲 追问

2017-12-25 11:45

这样收入跟增值税申报表的不一致,要主营收入减去主营成本后是差额收入,跟增值税申报表主表和附表相对应吗

方亮老师 解答

2017-12-25 11:55

主表需要填写扣除后的金额,扣除的金额通过应税服务扣除项目明细表反映。

何玲 追问

2017-12-25 11:59

好的,谢谢

方亮老师 解答

2017-12-25 13:20

不客气。

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相关问题讨论
这个劳务派遣公司的账务处理他没有区别,只是客户说你是小规模纳税人的话,就要看你是按照小规模正常的缴纳那个增值税吗,还是享受差额计税,它就是这里的差异。
2021-12-07 16:48:51
1、确认收入: 借:银行存款 贷:主营业务收入 贷:应交税费-应交增值税 2、确认成本: 借:主营业务成本 借:应交税费-应交增值税 贷:银行存款
2017-12-25 11:36:52
您好 计入劳务成本科目就好了 不结转
2022-01-09 18:13:06
1、确认收入: 借:银行存款 贷:主营业务收入 贷:应交税费-应交增值税 2、确认成本: 借:主营业务成本 借:应交税费-应交增值税 贷:银行存款
2017-08-15 09:58:26
1、取得收入: 借:银行存款 贷:主营业务收入 贷:应交税费-应交增值税 2、支付费用: 借:主营业务成本 借:应交税费-应交增值税 贷:银行存款
2018-03-16 10:13:49
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