那小规模纳税人去税务局代开专票需要直接交税是吗？

薇若天际 追问

2017-12-25 11:29

那我报税的时候跟这个票就没有关系对吧，因为这个票不是我开的

邹老师 解答

2017-12-25 11:32

你好，你报税是需要考虑这个发票收入的

薇若天际 追问

2017-12-25 11:34

恩，那我交给税务局的税，就等于是销项税，是吧？

邹老师 解答

2017-12-25 11:35

你好，是应交税费——应交增值税到借方，而不是销项税额，小规模是没有销项税额之说的

薇若天际 追问

2017-12-25 11:46

哦，小规模不能抵扣税，那我代开的时候，贷，收入，贷，应交增值税？

邹老师 解答

2017-12-25 11:47

发票就是  借；应收账款 等科目   贷；主营业务收入  应交税费-应交增值税