老师，请问一下，我2022年按季计提和预交的所得税数是一样的，因享受各种税收优惠政策，年底的时候预计汇算清缴会退税，所以把当年计提的所得税全部冲回了，现在要退税了，比如实缴100万，退回70万，因为退税和需要缴纳的30万所得税我该怎么做账务处理呢？

木木 追问

2023-06-07 10:31

交税按季度预交过了啊，也做过账了，现在是要退一部分税，但是我之前按季预提的已经全部交过了，预提那一笔分录又原路冲回了。

朴老师 解答

2023-06-07 10:36

同学你好
原分录冲回可以的