老师，请问那个外账手工帐账本到下个年底需不需要换一本新的啊？我们公司才开了2个月

HonEy 追问

2017-12-25 14:26

好的，知道了，老师，请问现在年底了，具体需要准备哪些资料吗？

邹老师 解答

2017-12-25 14:27

你好，准备新一年的账簿做相应结转就可以了

HonEy 追问

2017-12-25 16:32

哦好的，那老师请问这个月我们公司没有销项发票，那可不可以有进项专项发票啊？

邹老师 解答

2017-12-25 16:32

你好，是可以有进项发票的

HonEy 追问

2017-12-25 16:34

那这个进项是可以去月底认证的吧，留到下年去抵扣嘛

邹老师 解答

2017-12-25 16:34

你好，可以月底认证，也可以等有销项税额的时候认证抵扣的

HonEy 追问

2017-12-25 16:35

哦好的，那这个进项专项票认证有没有期限啊

邹老师 解答

2017-12-25 16:36

你好，从开具之日起360天之之内认证抵扣

HonEy 追问

2017-12-25 17:01

好的呢，老师，我想问下公司搞活动时发生的餐费开具发票时，那个发票上的明细开的是餐费，那做账可不可以进销售费用—业务招待费啊？

邹老师 解答

2017-12-25 17:15

你好，不可以的，因为是活动发生的，而不是招待客户发生的

HonEy 追问

2017-12-26 10:00

好的，那请问老师，我们办活动是发生的餐费金额有3万多呢，这个月还有几天了，那能不能这个月稍微开点，还有留到下个月再把剩下来全部开出来啊？

邹老师 解答

2017-12-26 10:06

你好，可以在发生当月一次性开具的

HonEy 追问

2017-12-26 13:08

老师，一次性开的话金额大，在汇算清缴的时候不能全部进

邹老师 解答

2017-12-26 13:09

你好，你这个餐费你当时是计入业务招待费核算吗

HonEy 追问

2017-12-26 13:10

老师请问未开具发票的收入的税率大约是多少啊？还是和开票的税率一样都是17%

邹老师 解答

2017-12-26 13:10

你好，与开具发票的税率是一样的

HonEy 追问

2017-12-26 13:11

嗯，准备进业务招待费，但还没有入账呢？

邹老师 解答

2017-12-26 13:11

你好，计入了业务招待费是有扣除限额限制的

HonEy 追问

2017-12-26 13:15

嗯，这个我知道，是只能入收入的60%，那我可不可以分开了开啊？这个月开点，下个月初再开剩下来的

邹老师 解答

2017-12-26 13:16

你好，不管怎么开具，都是有限额的，收入的千分之5，与发生额的60%，只要有发生业务招待费就会涉及纳税调整的

HonEy 追问

2017-12-26 13:20

嗯嗯好的老师，今年2017年不是还剩几天了吗，剩下来的开的话就到201年1月份开

邹老师 解答

2017-12-26 13:24

你好，你如果想计入明年入账，你可以让对方明年开具

HonEy 追问

2017-12-26 13:25

嗯嗯好的呢，谢谢老师的指教

邹老师 解答

2017-12-26 13:25

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！

HonEy 追问

2017-12-26 15:39

老师，我们公司11月份才签的租房合同，那我这个月马上可以去开2个月的房租费发票吗？

邹老师 解答

2017-12-26 15:40

你好，是的，可以开具11.12月份的房租发票的