送心意

小默老师

职称中级会计师,高级会计师

2023-06-09 16:44

你好同学,因为自用办公楼转换为投资性房地产的差额1900计入了其他综合收益,因此产生的应纳税暂时性差异1900对应确认递延所得税负债,计入其他综合收益1900*25%

没有昵称 追问

2023-06-09 16:49

所得税不是独立的吗,为什么要跟着进其他综合呢

小默老师 解答

2023-06-09 16:51

投资性房地产账面价值16000,计税基础=15000-900=14100
产生的应纳税暂时性差异1900是影响其他综合收益了,所以确认递延所得税负债对应确认其他综合收益

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