老师，你看看这个题怎么理解

坚持 追问

2023-06-09 18:22

应交所得税，递延所得税负债不知道怎么计算出来的

小林老师 解答

2023-06-09 18:49

您好，应交所得税=利润总额-公允价值变动损益-利息收入

小林老师 解答

2023-06-09 18:50

递延所得税负债＝资产公允价值-账面成本

坚持 追问

2023-06-09 19:09

所得税费用，应交税费呢，怎么计算的

小林老师 解答

2023-06-09 19:48

所得税费用＝应交所得税+递延所得税负债（非权益）

小林老师 解答

2023-06-09 19:48

应交税费等于应交所得税

坚持 追问

2023-06-09 20:20

这道题所得税费用和应交所得税怎么不一样

小林老师 解答

2023-06-09 20:30

您好，因为有递延所得税的影响

坚持 追问

2023-06-10 08:56

所得税费用＝应交所得税 递延所得税负债（非权益），老师，你说的这个意思不就是所得税费用等于应交所得税吗

小林老师 解答

2023-06-10 09:19

您好，根据题目所得税费用＝应交所得税 加 递延所得税负债，符号可能系统没出来

坚持 追问

2023-06-10 11:29

其他权益工具投资的递延所得税计入计入所得税负债，但是不影响所得税费用，是计入其他综合收益，所以所得税费用＝应交所得税 加 递延所得税负债,这个公式的递延所得税负债只是计入所得税费用的，不包括计入其他综合收益，商誉，资本公积的递延所得税负债吧

小林老师 解答

2023-06-10 11:34

是的，您的理解非常正确

坚持 追问

2023-06-10 11:35

所得税费用＝应交所得税 加 递延所得税负债减递延所得是资产吧，这个公式是不是还得减去递延所得税资产

小林老师 解答

2023-06-10 12:04

是的，但是题目没有递延所得税资产