老师，我想问一下，去年的季度企业所得税缴纳的时候挂到了销售费用-税金下面，而且去年计提的时候比缴纳的多了一分钱，这个要怎么调整吖？

老师，我想问一下，去年的季度企业所得税缴纳的时候挂到了销售费用-税金下面，而且去年计提的时候比缴纳的多了一分钱，这个要怎么调整吖？

答： 你好！这个1分钱倒是没什么，直接用财务费用调整。 所得税那个，你也不好做了，要改只改下报表了。因为科目都是以前年度损益调整

计提1季度企业所得税会计分录 借：所得税费用 贷：应交税费-所得税-企业所得税 ； 缴纳1季度企业所得税时 借：应交税费-所得税-企业所得税 贷：银行存款 这样处理对不对

答： 你好，计提，扣缴是这样做分录

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

二季度计提企业所得税5000元，借：所得税费用5000，贷：应交税费-所得税5000。今年因为疫情的缘故，企业所得税暂缓缴纳。马上要四季度季报了，1月份需要缴纳企业所得税，而四季度季报时，计算出来的企业所得税才2600元。我需要冲销多计提的企业所得税2400元吗？利润表所得税费用本期数据那儿，可以填写-2400吗？

答： 你好 可以填写负数的