老师，公司去年6月份成立，去年亏损27万，今年第一、二季度利润总额累计金额都是负数，第三季度利润总额累计金额是正数，弥补亏损后，交了8.4万的所得税，第四季度利润总额累计金额是160万，第四季度企业所得税季报时应交多少企业所得税？

蓝色星空 追问

2017-12-26 21:07

能不能这样算   (160-27)*0.25-8.4

邹老师 解答

2017-12-26 21:09

你好，你之前不是已经在第三季度有弥补亏损缴纳了8.4万的所得税吗，后面第四季度的盈利就不能再弥补亏损的

蓝色星空 追问

2017-12-26 21:14

那我们在填第四季度季报时，利润总额累计金额填写160万，弥补以前年度亏损一栏还会带出来吗？

邹老师 解答

2017-12-26 21:15

你好，本期没有，本来累计是有的

蓝色星空 追问

2017-12-26 21:23

如果能带出来，第三季度交了8.4万，第四季度应交所得税应该是(160-27)*0.25-8.4

邹老师 解答

2017-12-26 21:25

你好，你所指的利润总额是17年累计的而不是第四季度的利润是吧

蓝色星空 追问

2017-12-26 21:31

利润总额是17年累计的

邹老师 解答

2017-12-26 21:32

那是按(160-27)*0.25-8.4这个计算第四季度应补缴的企业所得税的

蓝色星空 追问

2017-12-26 21:43

什么情况下是应该是你计算的那种呢？

邹老师 解答

2017-12-26 21:46

你好，季度预交没有弥补以前年度亏损才是我之前给的计算式子

蓝色星空 追问

2017-12-26 21:58

因为第三季度已经弥补亏损了，第四季度利润总额累计金额填160万，弥补亏损一栏累计金额还会带出来去年的亏损数是吗？

邹老师 解答

2017-12-26 22:00

你好，本期没有，本年累计是有的

蓝色星空 追问

2017-12-26 22:50

老师，(160-27)*0.25是2017年全年应交的企业所得税吧？

蓝色星空 追问

2017-12-26 22:52

第四季度季报按(160-27)*0.25-8.4交过所得税后，在汇算清缴时，如果没有调增或调减，就不用再交所得税了吧？

邹老师 解答

2017-12-27 08:26

你好，(160-27)*0.25是2017年全年应交的企业所得税
如果汇算清缴没有其他调整事项，是不需要再补交税款的