快速运输公司代明月公司运输货物一批，收取运费10000元，这次运输耗用了油费5000元，运输服务的增值部分是多少

311 追问

2017-12-26 21:30

哦，我说错了，是算应交的增值税，

邹老师 解答

2017-12-26 21:33

增值税一般纳税人是10000/1.11*11%-5000/1.17*17%

311 追问

2017-12-26 21:40

为什么不是（10000/1.11-5000/1.17）*0.11呢

邹老师 解答

2017-12-26 21:43

你好，因为油费的进项是17%的税率，而不是11%
需要按销项税额——进项税额计算
而销项税额=10000/1.11*11%
进项税额=5000/1.17*17%  而不是 5000/1.17*11%

311 追问

2017-12-26 21:51

哦，有道理，那有道这题，凌天科技公司为某企业提供了一项技术服务，收取了对方50000元的服务费，凌天公司为了这项服务购进了仪器一批10000元，答案是：（50000/1.06-10000/1.17）*0.06？

邹老师 解答

2017-12-26 21:53

你好，应当是这样计算的
50000/1.06*6%—10000/1.17*17%（而不是6%）以为机器购进是17%而不是6%的税率

311 追问

2017-12-26 21:56

是哦，我也和你想的一样，但是课件上是这样的答案呢

邹老师 解答

2017-12-26 21:58

你好，可能是有错误

311 追问

2017-12-26 22:02

例1：明月机械生产的A机械，生产成本构成是材料100000元，运输费2000元，技术服务费5000元。A机械的售价是150000元。（材料增值税税率17%，运输费税率11%，服务费税率6%）
A机械增值税部分
={150000/1.17-(100000/1.17 2000/1.11 5000/1.06)}*0.17
={128205.13-(85470.09 1801.80 4716.98)}*0.17
=(128205.13-91988.87)*0.17
=36216.26*0.17
=6156.76元

邹老师 解答

2017-12-26 22:03

你好，这样计算是有误的，运输，服务的进项税额不是这样计算的

311 追问

2017-12-26 22:04

这是答案，是不是也是错误的

邹老师 解答

2017-12-26 22:06

你好，是的
正确的应当是150000/1.17*17%—100000/1.17*17%—2000/1.11*11%—5000/1.06*6%