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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2017-12-27 08:34

你好，需要根据实现的收入情况结转 
借；主营业务成本  贷；工程施工 
借；本年利润 贷；主营业务成本

sophia 追问

2017-12-27 08:40

乡村道路施工，4个月工期，已经完工，有招标，没有建造合同。财政拨款是半年以后才收一部分。 
施工的4个月期间，主要是工程施工成本：人工费，材料费，机械费等，还有现场的管理费等，都记入了工程施工——合同成本里。 
请问这样，4个月期间的，每月末怎么结转成本？怎么结转损益？谢谢

邹老师 解答

2017-12-27 08:41

你好，就是根据实现的收入比例结转成本 
结转成本  借；主营业务成本 贷；工程施工 
结转损益   借；本年利润 贷；主营业务成本 
这个就是结转成本，结转损益分录

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相关问题讨论
你好，需要根据实现的收入情况结转 借；主营业务成本 贷；工程施工 借；本年利润 贷；主营业务成本
2017-12-27 08:34:44
先结转成本，在结转损益
2017-03-16 12:32:31
这个你查查科目余额表看损益类科目是否是平的，查找一下原因
2017-03-05 18:04:14
城建费、教育费附加、地方教育费是以应交增值税为计税依据的吗？如果这个月有增值税缴纳，是不是就一定有这三个附加税的缴纳？
2016-11-03 15:31:38
你好，是的。
2020-04-09 14:58:46
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