公司11月购买的生活用品，开具的专票，在11月份已经认证抵扣，但是税局说要做进项税转出，在12月份应该如何做进项税额转出的分录呢？

小唐疙瘩 追问

2017-12-28 10:32

谢谢老师，那结转的分录应该怎么做，借：应交税费-增值税-进项税额转出，贷：应交税费-增值税-未交增值税？我们是一般纳税人，请问分录对吗？

宋生老师 解答

2017-12-28 10:36

您好！不是的。最终你要按月实际应缴纳的金额 
月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 
  贷：应交税费——未交增值税