我们今年所得税汇算清缴的时候，缴了一笔企业所得税，直接是借：应交税金，贷银行存款。然后，我们账上期初递延所得税科目借方挂了一个余额，递延所得税资产这个科目要不要做账务处理呢也就是今年是交税，没有计提的分录

邹老师 解答

2017-12-29 09:41

你好，补计提一笔就是了 
借；所得税费用  贷；应交税费

张老师 追问

2017-12-29 09:46

不影响以前年度损益吧jQuery1113047098325113162387_1514511708771

邹老师 解答

2017-12-29 09:46

你好，以前年度的计提通过  借；以前年度损益调整   贷；应交税费-企业所得税 
这个分录计提

张老师 追问

2017-12-29 09:51

不好意思，是我没表述清楚，这笔所得税是缴的16年的，在16年没有计提。我们在17年当年补提，需不需要通过以前年度损益科目处理？还是说可以直接在当年进所得税费用科目？

邹老师 解答

2017-12-29 09:52

你好，是的，以前年度的通过 以前年度损益调整 
当年的计入所得税费用