公司2021年12月份有关账户如下:主营业务收入130000元,其他业务收入1700元,营业外收入1200元;主营业务成本40000元,其他业务成本700元,营业税金及附加600元,销售费用500元,管理费用500元,财务费用400元,营业外支出10200元,所得税率为25%,只要求做出期末结转所得税费用的会计分录。

廖君老师

职称：注册会计师,高级会计师,律师从业资格,税务师,中级经济师

2023-06-23 11:43

您好，结转所得税费用的会计分录为: 借:本年利润 20000 贷:所得税费用 20000
本年利润=130000+1700+1200-40000-700-600-500-500-400-10200=80000
所得税=80000*25%=20000

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