送心意

方亮老师

职称税务师,会计师

2017-12-29 19:55

是免征增值税。

漫步沙滩 追问

2017-12-29 19:57

那企业所得税怎么缴?小微企业

方亮老师 解答

2017-12-29 20:54

应该缴纳的企业所得税=利润总额*10%。

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相关问题讨论
是免征增值税。
2017-12-29 19:55:49
你好,是的哈,你的理解是正确的。
2019-07-05 11:51:12
你好,你单位增值税是按月还是按季度申报?
2019-07-26 14:19:34
您好,免增值税;
2017-04-17 10:44:50
你好!2016年起,技术转让可享500万内免征所得税优惠 2015年10月21日国务院召开常务会议,确定完善研发费用加计扣除政策,推动企业加大研发力度,决定在全国推广国家自主创新示范区部分所得税试点政策,推进结构调整,助力创业创新。 税收优惠鼓励加大研发 会议明确,从2016年起,将推出三项完善研发费用加计扣除的政策: ——放宽享受加计扣除政策的研发活动和费用范围。除规定不宜适用加计扣除的活动和行业外,企业发生的研发支出均可享受加计扣除优惠。在原有基础上,外聘研发人员劳务费、试制产品检验费、专家咨询费及合作或委托研发发生的费用等可按规定纳入加计扣除。 ——允许企业追溯过去3年应扣未扣的研发费用予以加计扣除。 ——简化审核,对加计扣除实行事后备案管理。对可加计扣除的研发费用实行归并核算。 “完善研发费用加计扣除政策,是落实创新驱动发展战略,以定向结构性减税拉动有效投资、推动"双创"、促进产业升级的重要举措。”国务院常务会议称。 上海财经大学教授胡怡建说:“这一政策凸显出当前通过税收手段推进创新创业的政策导向,税收优惠额度更大意味着对科技创新的激励更大,客观上减轻了企业的研发成本与风险,也增加了企业创新的投入与产出。” 定向减税力促创新创业 本次国务院常务会议还明确,将国家自主创新示范区部分所得税试点政策推广到全国,具体包括: ——从2015年10月1日起在全国范围内,有限合伙制创投企业采取股权投资方式投资于未上市中小高新技术企业2年以上,该创投企业的法人合伙人可按投资额的70%抵扣应纳税所得额。 ——居民企业转让5年以上非独占许可使用权取得的技术转让所得,可享受500万元以内部分免征、超过500万元部分减半征收企业所得税的优惠。 ——从2016年1月1日起在全国范围内,中小高新技术企业以未分配利润、盈余和资本公积向个人股东转增股本,高新技术企业转化科技成果给予本企业相关技术人员的股权奖励,个人股东和技术人员可在5年内分期缴纳个人所得税。 目前,我国有国家高新区129家,园区生产总值占全国GDP的11%。全国40%的高新技术企业、45%的技术合同成交额、四分之一的全国发明专利授权产生于国家高新区。国家高新区去年新增注册企业超过8万家,新吸纳大学毕业生超过50万人。 一些专家也指出,国家自主创新示范区引导、调动、激发整个国家的创新创业热情,例如中关村平均每天诞生130家企业。将国家自主创新示范区部分所得税试点推广到全国,可以更好调动全社会投身创业创新,培育经济发展新的驱动力。
2017-10-30 12:51:52
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    1. 退税计算依据不同 外贸企业: 外贸企业退税主要依据是购进货物的增值税专用发票注明的金额(不含税)和对应的退税率来计算退税金额。其计算公式通常为:应退税额 = 增值税专用发票上的购进金额 × 出口货物退税率。例如,外贸企业购进一批货物,增值税专用发票注明的不含税金额为 100 万元,该货物对应的出口退税率为 13%,那么应退税额就是 100×13% = 13 万元。 生产企业: 生产企业采用 “免、抵、退” 税办法。“免” 是指对生产企业出口的自产货物,免征本企业生产销售环节增值税;“抵” 是指生产企业出口自产货物所耗用的原材料、零部件、燃料、动力等所含应予退还的进项税额,抵顶内销货物的应纳税额;“退” 是指生产企业出口的自产货物在当月内应抵顶的进项税额大于应纳税额时,对未抵顶完的部分予以退税。计算相对复杂,要先计算当期不得免征和抵扣税额、当期应纳税额、当期免抵退税额等多个步骤来确定最终的应退税额。 2. 退税申报资料不同 外贸企业: 一般需要提供出口货物报关单、增值税专用发票(抵扣联)、出口发票等资料进行退税申报。重点在于采购环节的发票与出口货物的对应匹配情况,以证明货物购进及出口的真实性。 生产企业: 除了出口货物报关单、出口发票等常规资料外,还需要提供与生产相关的资料,比如生产设备清单、原材料采购明细、水电费等能证明生产过程投入情况的资料,因为要核算出口货物所耗用的进项税额等用于 “免、抵、退” 计算,所以资料要求更侧重于生产环节的佐证。 3. 适用范围不同 外贸企业: 适用于自身不从事生产加工,主要从事货物的采购然后出口销售的企业,它们扮演的是贸易流通角色,将国内生产的货物采购后销售到国外市场。 生产企业: 适用于有实际生产加工能力,出口的是自己生产制造的产品的企业,强调货物是经过自身生产环节产出后再出口的情况。 分录的话之前总结的你看看 账务处理如下:  1、购入货物及接受应税劳务时,按增值税扣税凭证注明的增值税额。   借:应交税费——应交增值税(进项税额)/原材料/管理费用/制造费用等    贷:银行存款/应付账款等。   2、出口货物   借:银行存款/应收账款等    贷:主营业务收入   结转成本   借:主营业务成本    贷:库存商品。   3、计算当期不得免征和抵扣税额、当期免抵退税额、当期应退税额、当期免抵税额。账务处理如下:   借:其他应收款——应收出口退税款(增值税)(当期应退税额)    应交税费——应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额)(当期免抵税额)    主营业务成本(当期不得免征和抵扣税额)    贷:应交税费——应交增值税(出口退税)(当期免抵退税额)    应交税费——应交增值税(进项税额转出)(当期不得免征和抵扣税额)。   4、收到出口退税款   借:银行存款    贷:其他应收款——应收出口退税款(增值税)。

  • 如果用一家A企业投资入股成立一家新B公司,那么是

    A 企业是否必须实缴 法律上没强制要求 A 企业必须实缴,认缴制下可在公司章程规定时间内完成出资。但从实际商业看,可能因 B 公司资金需求或合作要求,A 企业有实缴的必要。 “防火墙” 公司作用及实现方式 “防火墙” 公司用于隔离风险。实现方式包括:B 公司建立独立财务和资金管理体系;有独立法人治理结构;与 A 企业有清晰的业务边界。

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