送心意

meizi老师

职称中级会计师

2023-06-27 17:27

你好;   这个是什么业务的;  才好判断怎么开票的 

k1 追问

2023-06-27 17:36

就是口腔诊所,种牙

meizi老师 解答

2023-06-27 17:38

你好; 要开单位发票哈; 开个人发票; 你是没法税前扣除成本费用的 

k1 追问

2023-06-27 17:39

他说开不了 不知道为啥,只能开个人的发票

k1 追问

2023-06-27 17:40

可能和房东签订合同的时候也是个人签 的???

k1 追问

2023-06-27 17:41

因为他收入一个季度才几张,如果做房租水电耗材工资,那他月月要亏损 现在就是不知道怎么确定他的收入,房租水电耗材人工  水电发票是个人的倒没有关系

meizi老师 解答

2023-06-27 17:42

你好;    不对哦 ; 你去看看 你公司是有营业执照的; 正常可以开 ;你们合同是以个人去签订的吗  

k1 追问

2023-06-27 17:44

可能是吧,反正那老板说了房租只能开个人的发票

meizi老师 解答

2023-06-27 17:44

那你 做账汇算调增; 只能这样了  

k1 追问

2023-06-27 17:47

汇算调增交税是老板不愿意交的 他现在只想开一部分发票收入,然后做点成本费用进去 因为他大部分都是不开票的

meizi老师 解答

2023-06-27 17:49

你好1; 你做成本; 也没法  税前扣除的; 这个不合理的  

k1 追问

2023-06-27 17:50

那这个账要怎么做 老师

k1 追问

2023-06-27 17:51

可以更改成单位和房租签订合同吗 再说房东也不一定会开发票 现在好多房东都不愿意开房租发票的

meizi老师 解答

2023-06-27 17:51

你好;  正常做  借 主营业务成本- 租赁费; 主营业务成本- 工资 ; 主营业务成本-水电费等 贷应付职工薪酬-工资;  银行存款  

k1 追问

2023-06-27 17:55

老师,这我知道,但是不知道做多少合适哦

meizi老师 解答

2023-06-27 17:56

你好;按照你支付的  或者约定的金额来做   ;按你实际做;  

k1 追问

2023-06-27 17:58

老师,他大部分不开票,那我也按照实际的收入来确定收入吗

meizi老师 解答

2023-06-27 17:59

你好; 对的;也是按照实际金额来做无票收入报税的 

k1 追问

2023-06-27 18:30

老板说收入就按公账的来走,房租就不用做进去 这样可以吗

meizi老师 解答

2023-06-27 18:31

你好; 那你还有现金部分吗 ? 一个公司  如果不是自己的房子; 需要有租赁费和水电费呈现的哈; 之前就有公司这样 被稽查到了。 你最好是按实际做   

k1 追问

2023-06-27 18:34

老师,公账上他也有些开票有些没有开发票,是啊,又不是自己的房子,难道房东会免费给他赠送给他吗

meizi老师 解答

2023-06-27 18:36

你好;      房东会收取租金 ;所以 你支付租金后要及时去做账  

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同学你好,比如司机的工资,保险;车的油费,修理费,保险费,折旧费等
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编制的会计分录为: 借:库存商品 贷:应付账款——暂估款 必须注意的是,未取得增值税专用发票的,不能申报抵扣增值税进项税额。因此,不存在进项税额的暂估抵扣问题,且上述分录中,暂估金额应当按照不含税价格口径暂估。 因此,首先应当按照上述规定暂估入账,然后,与其他正常入库入账的库存商品一样,一并计算库存商品发出(包括说的销售出库)成本。编制会计分录为: 借:主营业务成本 贷:库存商品 收到发票后的处理: 次月初,冲回暂估入库成本,以红字编制如下分录: 借:库存商品 贷:应付账款——暂估款 取得发票后,编制正式入帐分录: 借:库存商品 借:应交税金——应交增值税(进项税额) 贷:应付账款——**公司 等 对于上月暂估入库并已销售商品的销售成本,从理论上应当进行调整,但是,由于企业购销活动的经常性和大量性,从会计的重要性原则出发,出于简化会计核算的考虑,对于暂估成本的发出成本,不予单独进行调整,而是随库存商品今后的收发业务自行消化。这也就是企业会计制度强调的暂估入库成本时应当合理估计的原因之一。因此,在计算当月发出库存商品成本时,应当仍然按照规定的方法正常计算确定发出成本。由于月初红字冲回入库,并且取得发票正式入帐,两者相抵,余额为暂估成本与实际成本之间的差额。所以,该差额实际上应当由本月发出和月末结存的库存商品承担了。 但是,如果本月同类商品即无月初结存,又无购销业务发生的,或者企业是使用个别计价法计算存货的发出成本的,或者暂估成本与实际成本之间的差额巨大的话,则该暂估成本与实际成本之间的差额(包括及其连带影响的其他存货成本),应当调整并转入销售成本。编制分录为: 借:主营业务成本 等 贷:库存商品 等 如果暂估成本大于实际成本的,应当以红字编制上述分录 暂估成本:就是购进的物品已入库,但是结算用的发票等手续没有到,为了账实相符,库存商品先入上账。待以后月份发票收到后,将原先入账分录用红字原笔重回,再按发票重新做一回购进即可。
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月末一次加权平均法和移动加权平均法分别对企业的成本费用没有什么大的影响 由于实际工作中采购比较频繁,并且如果运用移动加权平均法比较麻烦,因此日常工作中都是采用一次加权平均法,就是(月初金额 本月采购合计)/(月初数量 本月每次采购数量之和)=一次加权平均法计算的单位成本 用这个计算出来的单成本*销售数量=销售成本
2020-05-03 11:24:05
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