之前几个月报税时，固定资产抵扣表和不动产表填错和漏填了，这个要是改正的话，是在1月15之前改呢，还是只要在汇算清缴前改正就好

✙心如薄荷天然凉 追问

2018-01-02 10:24

这个我知道老师，大概是6、9、10三个月填报错了，我们也一直没有收入，也没抵扣，那改表时什么时候改呢，1月份报完12月税行吗

邹老师 解答

2018-01-02 10:27

你好，需要现在发现之前有错误就去及时修改的

✙心如薄荷天然凉 追问

2018-01-02 10:31

老师那是之前两个财务弄得，我这月刚接手，刚发现这些错误，主要问题挺多的，所以想问问能不能1月报完税再改正

邹老师 解答

2018-01-02 10:31

你好，可以先申报，然后修改错误的

✙心如薄荷天然凉 追问

2018-01-02 10:32

谢谢您老师，我还想问下残保金的事，我们单位今年建账入账的，还需要缴纳残保金吗

邹老师 解答

2018-01-02 10:33

你好，如果是今年成立的不需要缴纳残保金的

✙心如薄荷天然凉 追问

2018-01-02 10:34

工商注册是去年，账务是今年做的还缴纳吗，工资也是今年才开始发放的

邹老师 解答

2018-01-02 10:35

你好，去年没有工资是不需要缴纳残保金的

✙心如薄荷天然凉 追问

2018-01-02 10:40

谢谢老师，那残保金一般什么时候缴纳呢

邹老师 解答

2018-01-02 10:40

你好，一般是次年6月份之前缴纳的

✙心如薄荷天然凉 追问

2018-01-02 10:41

那第一次缴纳在哪里申报呢

邹老师 解答

2018-01-02 10:44

你好，在地税申报缴纳的

✙心如薄荷天然凉 追问

2018-01-02 10:45

谢谢老师，还有就是报废原材料时，进项税额转出，这个额度是根据我们购买时人家开票的税率来算吗

邹老师 解答

2018-01-02 10:45

你好，是的，与报废原材料*购进税率计算转出金额的

✙心如薄荷天然凉 追问

2018-01-02 10:59

老师比如说，我们购买一项原材料220g，税额2013.85，报废98.57g，是不是这样算呢2013.85/220*98.57呢

邹老师 解答

2018-01-02 11:01

你好，是的，是这样计算转出金额

✙心如薄荷天然凉 追问

2018-01-02 11:01

是应该按照报废数的成本乘以税率对吧

邹老师 解答

2018-01-02 11:02

你好，是的，是按报废金额*税率计算

✙心如薄荷天然凉 追问

2018-01-02 11:02

嗯嗯谢谢老师非常感谢您