老师，我是建筑企业，请问一下，企业2021年的发票现在发现有异常了，税局通知我司做进项转出，转出进项后，是否需要同步转出成本？如果 要转成本，转出后除了补缴增值税附加税，还要不要补企税

?Elena? 追问

2023-06-29 15:22

当时 入的成本呀，现在是2个问题，1，是进项转出，2，是成本转出

meizi老师 解答

2023-06-29 15:22

你好 你要进项税转出； 同时还要把成本调整 

?Elena? 追问

2023-06-29 15:26

成本转出是不是只冲减当月的成本？

meizi老师 解答

2023-06-29 15:27

你好； 你这跨年了。冲的借方是以前年度损益调整科目  

?Elena? 追问

2023-06-29 15:32

老师，分录怎么写

meizi老师 解答

2023-06-29 15:36

你好；你发下之前借贷方科目给我； 我才好判断具体的分录哈

?Elena? 追问

2023-06-29 18:33

借：主营业务成本
应交税费销项税
贷：应付账款

meizi老师 解答

2023-06-29 18:34

你做； 借以前年度损益调整 贷   进项税转出 ；然后红冲成本 ；  借应付账款 贷以前年度损益调整；   损益科目结转到利润分配去   

?Elena? 追问

2023-06-29 18:53

成本是转出了，但是这笔应付账款已经支付了，而且不可能退回来，那怎么做

meizi老师 解答

2023-06-29 18:55

你好；  支付了 我们在做其他科目去 ； 借营业外支出 贷应付账款 ； 在做 借应付账款贷银行存款    

?Elena? 追问

2023-06-29 19:02

是入营业外支出好还是入坏账好

meizi老师 解答

2023-06-29 19:03

你好；  记入营业外支出； 就是直接 坏账了。 （如果小企业会计准则的话   ）

?Elena? 追问

2023-06-29 19:06

那转出成本 要不要更正以前的报表？

meizi老师 解答

2023-06-29 19:07

你好； 是的；  会去更正之前年度的年报的