冉老师
职称： 注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
2023-07-01 15:47
借：银行存款 贷：投资收益。不需要交所得税 答
是的哦，通常是需要付费的 答
借：管理费用-咨询费 增值税-进项 贷：银行存款 答
那个可以开专票抵扣的 答
您好，这个的话是直接做费用，汇算调增 答
请问老师，这个公式里为什么是“-应纳税暂时性差异+可抵扣暂时性差异”呢？跟我的理解正好相反
答： 您好 比如可抵扣暂时性差异是资产账面＜计税形成的，那么，账面折旧＞税法折旧，向税法看齐，所以账面上折旧扣多了，要调增。
请问题干中2012.12.31应纳税暂时性差异为2000万元？2013.12.31为何仍为2000万元？
答： 您好，因为13年没有发生应纳税暂时性差异，所以余额还是2000万元。
我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？
答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的
账大纳，账小抵。账面1000小，为什么不是可抵扣暂时性差异，而是应纳税暂时性差异呢
答： 你好，学员，账面价值1600，计税基础1000，应纳税暂时性差异
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