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宝丰机械制造有限公司于 2021年6月10日申报5月份的增值税。该公司4月底留未认证增值税专用发票1张，价 大 187500元，税额24375 元，于本期认证抵扣。5月份发生具体业务如下： ①8日，接受恒天机械有限责任公司委托，自行购买材料为其加工一批产品。购买材料取得增值税专用发票上注明价 欢 1000000元，税额130000元。 勿 乱， ②10 日，向恒天机械有限责任公司提交所委托的产品，开具的增值税专用发票上注明价款2000000 元，税款 260000 货款尚未收到。 殶 ③4 日，接受向天机械制造有限公司委托加工一批产品，主料由宝丰机械提供，向天机械提供辅料。提交产品时，开 的增值税专用发票注明价款 100000 元，增值税税额 13000 元，货款已收存银行。 区 ④18 日，销售生产过程中产生的纸张边角度料，取得含税收入 5650 元，开具增值税普通发票。 本期应缴增值税
善于沟通的金毛
于2023-07-02 14:56 发布 367次浏览
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邹老师
职称： 注册税务师+中级会计师
2023-07-02 15:09
持股平台的钱打入到总公司，如何入账 问
同学，你好 这是什么钱？是投资款吗？你是投资方吗。 答
我的资产负债表，因为货还没收到但是发票收到了也 问
你好，可以入预付账款 答
公司租办公场地再转租，可以开房租发票吗？ 问
您好，可以的，可以开房租发票的 答
老师，我想请问一下。我们是一个养鸡场。但是我们 问
养鸡场销售自产鸡蛋和外采鸡蛋在企业所得税的缴纳上有所不同，具体如下： 自产鸡蛋销售 根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条规定，企业从事牲畜、家禽的饲养项目所得，免征企业所得税。养鸡场销售自养家禽所产禽蛋取得的收入，符合上述规定，可以免征企业所得税。 外采鸡蛋销售 企业购买鸡蛋后直接进行销售的贸易活动产生的所得，不能享受农、林、牧、渔业项目的税收优惠政策。这种情况下，应按照企业的常规经营所得计算缴纳企业所得税，基本计算公式为：应纳税额 = 应纳税所得额 × 税率。其中： 应纳税所得额：通常是企业的收入总额减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及以前年度亏损后的余额。收入总额包括销售外采鸡蛋所获得的全部收入；各项扣除包括与外采鸡蛋销售业务相关的成本、费用、税金及附加等。 税率：一般企业所得税的税率为 25%。但如果养鸡场符合小型微利企业的条件，可以享受减按 20% 的税率征收企业所得税的优惠政策。小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过 300 万元、从业人数不超过 300 人、资产总额不超过 5000 万元等三个条件的企业。 答
老师我想问一下，公司贷款银行让改动一下财务报表， 问
公司应银行要求改动资产负债表和利润表后，现金流量表调整如下： 经营活动现金流量 根据营业收入、应收账款、预收账款调整 “销售商品、提供劳务收到的现金”。 依据营业成本、应付账款、预付账款调整 “购买商品、接受劳务支付的现金”。 参考职工薪酬费用、应付职工薪酬调整 “支付给职工以及为职工支付的现金”。 结合利润表税费项目、应交税费调整 “支付的各项税费”。 投资活动现金流量 按固定资产等长期资产变动调整 “购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金”。 据固定资产等长期资产处置及收益损失情况调整 “处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额”。 筹资活动现金流量 依短期或长期借款增减调整 “取得借款收到的现金” 和 “偿还债务支付的现金”。 按财务费用、应付股利、应付利息变动调整 “分配股利、利润或偿付利息支付的现金”。 答
知识产权认证证书
粤公网安备 44030502000945号
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