劳务公司怎样差额计税开发票，我公司是劳务公司，承包一工地400万，那成本这块怎样取得发票呢？开发票给甲方是400万全额开具嘛，还是扣除成本后开具？

北冥有鱼 追问

2018-01-03 13:55

老师怎么开？还是不太明白，400万全额开具给甲方后，缴税的时候差额缴税嘛？

王雁鸣老师 解答

2018-01-03 13:58

您好，比如收款400万元，支付成本360万元，差额是40万元，开发票时，税额=40万元*增值税率/（1+增值税率），价款=400万元-税额。

北冥有鱼 追问

2018-01-03 14:04

你的意思是开票只开40万嘛？老师，谢谢你，还是开400万发票，400万里面税额栏按40万缴税？但是开发票税额栏不是自动出来嘛，？？

王雁鸣老师 解答

2018-01-03 14:08

您好，开票金额是400万元。税额栏按40万缴税，发票的价税合计是400万元。选择差额开票，输入成本金额，计算出税额，并在备注栏写上成本金额（有可能是自己打印出来的）。

北冥有鱼 追问

2018-01-03 14:10

比如说去税务局发票的成本这块要具体提供那些资料过去？税务局代开可以差额计税？

王雁鸣老师 解答

2018-01-03 14:30

您好，提供合同过去就行了。合同上有分包的，甲供的，就可以差额计税了。

北冥有鱼 追问

2018-01-03 14:33

老师，那劳务公司所得税这块呢，成本360万加40计算的税金能全部抵扣嘛？感谢老师

北冥有鱼 追问

2018-01-03 14:34

收入是按400万计算？

王雁鸣老师 解答

2018-01-03 14:38

您好，一般情况下，据实处理的，如果公司赔本做工程的话，那是可以全部抵扣的。

北冥有鱼 追问

2018-01-03 14:40

收入是按400确认收入还是按差额后的40万确认收入？

王雁鸣老师 解答

2018-01-03 14:41

您好，收入是按400万元减去税金，也就是发票上的价款来算的。

北冥有鱼 追问

2018-01-03 14:44

那劳务公司那些确认为劳务成本？如果按400万确认收入，这个所得税税负不是相当高？

王雁鸣老师 解答

2018-01-03 14:49

您好，分包出去的部分要对方提供发票作为贵公司的成本，税负就不高了吧。

北冥有鱼 追问

2018-01-03 14:51

哦哦 谢谢老师，劳务公司分包出去可以喊对方开材料发票来抵扣？

王雁鸣老师 解答

2018-01-03 14:53

您好，不客气，当然了，否则您付出款，不收回发票，那不是让对方漏税了啊。况且分包款，贵方不让对方提供发票，也没有成本，就会多交税的。

北冥有鱼 追问

2018-01-03 15:05

好呢，感谢

王雁鸣老师 解答

2018-01-03 15:06

您好，不客气。