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北冥有鱼
于2018-01-03 11:10 发布 1325次浏览
王雁鸣老师
职称: 中级会计师
2018-01-03 13:53
您好,开发票给甲方是400万全额开具,只是计算税金的时候减去成本,按差额计算开到发票上去。
北冥有鱼 追问
2018-01-03 13:55
老师怎么开?还是不太明白,400万全额开具给甲方后,缴税的时候差额缴税嘛?
王雁鸣老师 解答
2018-01-03 13:58
您好,比如收款400万元,支付成本360万元,差额是40万元,开发票时,税额=40万元*增值税率/(1+增值税率),价款=400万元-税额。
2018-01-03 14:04
你的意思是开票只开40万嘛?老师,谢谢你,还是开400万发票,400万里面税额栏按40万缴税?但是开发票税额栏不是自动出来嘛,??
2018-01-03 14:08
您好,开票金额是400万元。税额栏按40万缴税,发票的价税合计是400万元。选择差额开票,输入成本金额,计算出税额,并在备注栏写上成本金额(有可能是自己打印出来的)。
2018-01-03 14:10
比如说去税务局发票的成本这块要具体提供那些资料过去?税务局代开可以差额计税?
2018-01-03 14:30
您好,提供合同过去就行了。合同上有分包的,甲供的,就可以差额计税了。
2018-01-03 14:33
老师,那劳务公司所得税这块呢,成本360万加40计算的税金能全部抵扣嘛?感谢老师
2018-01-03 14:34
收入是按400万计算?
2018-01-03 14:38
您好,一般情况下,据实处理的,如果公司赔本做工程的话,那是可以全部抵扣的。
2018-01-03 14:40
收入是按400确认收入还是按差额后的40万确认收入?
2018-01-03 14:41
您好,收入是按400万元减去税金,也就是发票上的价款来算的。
2018-01-03 14:44
那劳务公司那些确认为劳务成本?如果按400万确认收入,这个所得税税负不是相当高?
2018-01-03 14:49
您好,分包出去的部分要对方提供发票作为贵公司的成本,税负就不高了吧。
2018-01-03 14:51
哦哦 谢谢老师,劳务公司分包出去可以喊对方开材料发票来抵扣?
2018-01-03 14:53
您好,不客气,当然了,否则您付出款,不收回发票,那不是让对方漏税了啊。况且分包款,贵方不让对方提供发票,也没有成本,就会多交税的。
2018-01-03 15:05
好呢,感谢
2018-01-03 15:06
您好,不客气。
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王雁鸣老师 | 官方答疑老师
职称:中级会计师
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2018-01-03 14:38
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