公司是小规模，上个月开了3张不含税销售额都为315533.98元，合计为：946601.94元，税额为9466.02元，3张税额合计为：28398.06元的服务费，其中两张在月底时去国税作废了，申请退税了，两张税款这个月才会到账。1、请问申报季度增值税申报表该如何填？是否如图那样填写？两张退税金额如何填报？2、如果这个月退税了，下次季度报又如何填写？3、做账该入那两张作废了且申请退税的发票么？

在电子税务局网站申报增值税申报表。应征增值税不含税销售额：应填发票金额含增值税的，还是不含增值税的发票金额？

答： 你好，是填写不含增值税的收入金额

公司是小规模，上个月开了3张不含税销售额都为315533.98元，合计为：946601.94元，税额为9466.02元，3张税额合计为：28398.06元的服务费，其中两张在月底时去国税作废了，申请退税了，两张税款这个月才会到账。1、请问申报季度增值税申报表该如何填？是否如图那样填写？两张退税金额如何填报？2、如果这个月退税了，下次季度报又如何填写？3、做账该入那两张作废了且申请退税的发票么？

答： 您好，1、现在申报的季度报表是2017年10-12月的季度报表，开票和退票都发生在12月，只是当时多缴纳的税款要这个月到账。季度申报表中税务机关代开的不含税销售额应是减去退票销售额后实际的不含税销售额，那么就不是946601.94了，相应的本期应纳税额要变，本期预缴税额不变，导致最后存在22项目中的本期应退税额就是要退给你们的税款。 2、实际你们公司是在12月办理退税了，但是如果是在2018年1月办理了退税，那么2017年10-12月的季度纳税申报表中不含税的销售额应该填946601.94，退票的销售额从2018年1-3月的开票销售额中抵减，不够抵减填负数也就是要退给你们的税款； 3、做账的时候12月的账务中应交税费这块要做账务处理，因为税务局要退给你们的税款跨月了。

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

老师，增值税纳税申报表中免税销售额含不含税？

答： 你好，这个是不含税金额的。