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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2018-01-03 18:38

你好，是包括转出的税额的，因为转出的增值税也是需要缴纳相应附加税的

百川 追问

2018-01-03 18:40

也就是说，本月实际交多少增值税，就以它为基数呗？

邹老师 解答

2018-01-03 18:40

你好，是的，按实际缴纳的增值税作为计税基数的

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相关问题讨论
你好，是包括转出的税额的，因为转出的增值税也是需要缴纳相应附加税的
2018-01-03 18:38:58
同学，你好 不是，都要补缴纳
2022-03-15 11:25:36
你好，按16700元计算附加税
2018-04-13 10:52:03
你好！是的。是不用交的。
2018-07-09 15:38:22
不一定都需要补缴。进项税额转出一般是指企业在完成了应税销售行为后，可以把自身所得税税款中的进项税额转到下一期销售税率销售应纳税额中，以减少本期纳税负担。大体上，进项税额转出免交增值税、城建税、教育附加费和地方教育附加费，但也可以在符合条件的情况下补缴增值税、城建税、教育附加费和地方教育附加费。例如，企业把自身所得税税款的进项税额转出到未来12个月的销售税率销售应纳税额中，即可免交期间的增值税、城建税、教育附加费和地方教育附加费，但如果企业进行了过度转出或把自身所得税税款的进项税额转出到超过12个月的未来销售应纳税额中，就要补缴增值税、城建税、教育附加费和地方教育附加费。所以，企业在把自身所得税税款的进项税额转出到未来销售应纳税额中时，需要根据税法规定，根据自身实际情况确定是否要补缴增值税、城建税、教育附加费和地方教育附加费。此外，企业在完成了进项税额转出后也可以把转出的进项税额进行退税，以获取税收优惠。
2023-03-12 18:57:34
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