小规模企业所得税申报表中附表3，有一行写的是符合条件的小微企业减半征收，这两行什么情况下填写？

～～～ 追问

2018-01-03 21:31

什么情况下是小微企业？怎么知道？

邹老师 解答

2018-01-03 21:32

工业企业，年度应纳税所得额不超过50万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元；  
其他企业，年度应纳税所得额不超过50万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元。 
同时符合这三个条件就属于的

～～～ 追问

2018-01-03 21:57

那这个表是不是季度报税的时候不需要填写，等年度清缴的时候再填写？？？谢谢

邹老师 解答

2018-01-03 21:57

你好，季度有应纳税额减免了就需要填写的

～～～ 追问

2018-01-03 22:02

怎么看出来减免了，您刚才说的是年度应纳税额但是季报怎么看出来适合呢？怎么知道我有减免？

邹老师 解答

2018-01-03 22:09

你好，季度可以根据你上一年的人数，资产总额情况，结合今年的利润判断是否符合条件，符合就可以按10%的税率计算缴纳企业所得税的

～～～ 追问

2018-01-03 22:10

我是不是也可以等到年度清缴的时候在减按百分之十算？？？？？

邹老师 解答

2018-01-03 22:12

你好，可以，但是季度会需要先按25%预交税款，如果你企业愿意承担，也是可以的

～～～ 追问

2018-01-04 09:14

那我平时季报都不预交，到企业所得税汇算清缴的时候一下子交了可以吗

邹老师 解答

2018-01-04 09:14

你好，个人建议在季度可以适当缴纳一些，汇算清缴再补交一点，尽量做到纳税比较均衡

～～～ 追问

2018-01-04 09:22

小规模增值税纳税申报表附列资料怎么情况下填写？

邹老师 解答

2018-01-04 09:24

你好，有差额计税的企业或有税额减免的情况下才需要填写

～～～ 追问

2018-01-04 09:26

什么情况属于税额免减？？？

邹老师 解答

2018-01-04 09:26

你好，比如防伪税控系统维护费可以减免应纳税额

～～～ 追问

2018-01-04 09:28

防伪数控不是应该调到增值税减免税申报表中吗？

邹老师 解答

2018-01-04 09:29

你好，这个就是增值税申报表的附表税额减免的内容

～～～ 追问

2018-01-04 09:31

我还是不懂啊？什么情况填附列表什么情况填写减免税申报表

邹老师 解答

2018-01-04 09:31

有税额减免的情况下需要填写

～～～ 追问

2018-01-04 09:33

这是俩表啊

邹老师 解答

2018-01-04 09:34

附列表格是差额计税情况填写 
减免是有税额减免的情况下需要填写

～～～ 追问

2018-01-04 09:35

防伪税控第一次购买才可以填减免申报表？？？

邹老师 解答

2018-01-04 09:36

你好，设备是第一次才可以减免，维护费是每年都可以减免

～～～ 追问

2018-01-04 11:15

维护费每年都可以减，那是应该填哪个表？是附列表还是减免申报表？

邹老师 解答

2018-01-04 11:16

你好，是税额减免明细表