老师，为什么每次要交的增值税在转出未交增值税的借方，不是应该在贷方吗？每个表都是这样的，一直没搞懂

小菲老师

职称：中级会计师,税务师

2023-07-06 09:41

同学，你好
不是的，可以在借也可以再贷，就是进项和销项的差额

心灵美的柠檬追问

2023-07-06 09:45

是差额，但如果在借方，就跟480一个方向了，同方向的怎么减呢

小菲老师解答

2023-07-06 09:55

同学，你好
比如
借：应交税费-应交增值税-销项100
应交税费-未交增值税50
贷：应交税费-应交增值税-进项150

心灵美的柠檬追问

2023-07-06 10:08

我这里减免税额跟转出未交增值税还是反方向的

小菲老师解答

2023-07-06 10:12

同学，你好

未交增值税是进项和销项的差额

精选问题

2023年某软件生产企业列支合理的职工薪酬300万元问

职工福利费、职工教育经费的限额是按照实际发放的工资薪金总额 240 万元计算。因为企业所得税法规定，企业发生的合理的工资薪金支出，准予扣除，这里的工资薪金是实际发放的部分。所以福利费限额为 240×14% = 33.6 万元，实际发生 40 万元，应调增应纳税所得额 6.4 万元；职工教育经费扣除限额为 240×8% = 19.2 万元，其中职工培训费 5 万元可以全额扣除，剩余教育经费 15 万元未超限额，无需调整。答
某市白酒厂为居民企业(非小微企业)，生产销售白酒，2 问

同学你好问题不完整,请重新提问答
借制造费用-职工薪酬贷应交税费-应交增值税- 问

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老师我是管整个公司资金的，公司所有账上每个银行问

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老师好，请问现在的新版电子税务局里，一个月可以申问

你好这个没有固定，你根据实际需要来申请就可以了。答

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