老师，折现率的计算公式是不是应该是这样的1000=1000*6%*（P/A，7%，10）+1000*（P/F，7%，10）+10P*（P/F，7%，5） 参考答案里面为什么没有除以（P/F，7%，5）复利现值系数。

老师，折现率的计算公式是不是应该是这样的1000=1000*6%*（P/A，7%，10）+1000*（P/F，7%，10）+10P*（P/F，7%，5） 参考答案里面为什么没有除以（P/F，7%，5）复利现值系数。

答： 您好，麻烦您稍等一下哈

某债券的期限为5年，票面利率为8%，发行日为2010年4月1日，到期日为2015年3月31日，债券面值为1000元，市场利率为10%，每半年支付一次利息（9月末和3月末支付），下列关于该债券2011年6月末价值的表达式中正确的是（　）。A、[40×（P/A，5%，8）＋1000×（P/F，5%，8）]×（P/F，5%，1/2） B、[40×（P/A，5%，7）＋1000×（P/F，5%，7）]×（P/F，5%，1/2） C、[40＋40×（P/A，5%，7）＋1000×（P/F，5%，7）]×（P/F，2.5%，1） D、[40＋40×（P/A，5%，7）＋1000×（P/F，5%，7

答： 【正确答案】 D 【答案解析】 对于2011年6月末而言，未来还要支付8次利息，下一个付息日为2011年9月末。第一步：计算该债券在2011年9月末的价值：未来要支付的8次利息在2011年9月末的现值＝2011年9月末支付的利息＋其他7次利息在2011年9月末的现值＝40＋40×（P/A，5%，7），到期时支付的本金1000在2011年9月末的现值＝1000×（P/F，5%，7），所以，该债券在2011年9月末的价值＝40＋40×（P/A，5%，7）＋1000×（P/F，5%，7）；第二步：把该债券在2011年9月末的价值折现到2011年6月末，折现期间为3个月，由于折现率5%是半年期的折现率，即一个折现期为半年（6个月），所以，3个月的折现期间为3/6＝1/2个折现期，因此，该债券2011年6月末价值＝该债券在2011年9月末的价值×（P/F，5%，1/2），即选项D的表达式正确。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

P＝1000×（F/A，10%，5）×（P/F，10%，7）老师，我没有明白这个公式是什么意思啊

答： 这是递延年金现值 前面是5年期的年金现值再一个7年期的复利现值