1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

秋语老师

职称： 初级会计师,中级会计师

2018-01-05 17:19

出口退税，现在都是已收到报关单信息才能申报退税，如12月份收到8月份出口货物报关单的信息，所以12月份才申报8月份的出口货物。 本月销项分录： 借 应收帐款 433588.24  贷 主营业务收入370588.24    应交税金-销项税额63000；进项分录：借 原材料 188235.29   应交税金-进项税额32000  贷 应付帐款 220235.29  进项转出是否为其它进项转出？分录为：借 主营业务成本-进项税额转出 5000  贷 应交税金-进项税额转出 5000 出口销售额*征退税率分录：借 主营业务成本-进项税额转出 5728.8  贷 应交税金-进项税额转出 5728.80；是否为出口+内销企业？本月销项大于进项，本月无退税

慧 追问

2018-01-06 11:01

可是我们是12月份就收到12月份报关单呀

上传图片  
相关问题讨论
出口退税，现在都是已收到报关单信息才能申报退税，如12月份收到8月份出口货物报关单的信息，所以12月份才申报8月份的出口货物。 本月销项分录： 借 应收帐款 433588.24 贷 主营业务收入370588.24 应交税金-销项税额63000；进项分录：借 原材料 188235.29 应交税金-进项税额32000 贷 应付帐款 220235.29 进项转出是否为其它进项转出？分录为：借 主营业务成本-进项税额转出 5000 贷 应交税金-进项税额转出 5000 出口销售额*征退税率分录：借 主营业务成本-进项税额转出 5728.8 贷 应交税金-进项税额转出 5728.80；是否为出口+内销企业？本月销项大于进项，本月无退税
2018-01-05 17:19:31
你好， 要做进项税额转出的
2020-11-07 19:30:17
借银行存款贷其他应收款～应收出口退税款
2019-08-26 22:09:27
同学你好 外贸企业还是生产型
2023-12-29 11:33:50
1）货物出口并确认收入实现时，根据出口销售额（FOB价）做如下会计处理： 借：应收账款（或银行存款等） 贷：主营业务收入（或其他业务收入等） （2）月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的免抵退税不予免征和抵扣税额做如下会计处理： 借：主营业务成本 贷：应交税金--应交增值税（进项税额转出） （3）月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的应退税额做如下会计处理： 借：其他应收款--出口退税 贷：应交税金--应交增值税（出口退税） （4）月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的免抵税额做如下会计处理： 借：应交税金--应交增值税（出口抵减内销应纳税额） 贷：应交税金--应交增值税（出口退税）
2020-05-19 14:17:01
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
相似问题
最新问题
您正在与金牌答疑老师聊天
当前服务器繁忙，请稍后重试！
加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明 投诉举报
权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 社会信赖职业教育品牌 知识产权认证证书

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证

举报
取消
确定
请完成实名认证

应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

取消
确定
加载中...