公司购买一台轮式装载机398186元，分期付款分期收到的发票，第一笔收到发票是5月份，金额是期初租金119474.49+手续费8361.35等于127835.84（专票，不含税113129.06，税14706.78）保险费3452.66另外一张6月份收到，我们4月份预付 127835.84+保险费3452.66等于131288.5，剩余租金278711.51，后面分12期付款，分期金额是23225.96，请问这个怎么做分录？

耿老师

职称：中级会计师

2023-07-11 16:37

你好！需要分出每一期的手续费，然后安融资租赁做账务处理，
租赁开始日的会计处理
借：固定资产——融资租入固定资产
未确认融资费用
贷：长期应付款——应付融资租赁款(最低租赁付款额
)借：长期应付款——应付融资租赁款
应交税费应交增值税进项税
贷：银行存款
借：财务费用
贷：未确认融资费用
如果你们是一般纳税人进项税可以抵扣的话

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老师，公司之前是承包加气站搞技术服务，买卖天然气问

这种思路和科目设置有一定合理性，收入分类能清晰区分来源，成本核算符合实际且利于计算与管理。可优化之处在于，可增设 “车辆租金” 科目，对 “加气费”“车辆维护费” 等进一步细分，若运输业务发展壮大，可将运输收入从 “其他业务收入” 调整为 “主营业务收入”。答
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在这个问题中，税负率是2.5%，也就是说，每销售100元，需要交纳2.5元的税款。全年应交增值税 = 本年销项不含税 × 税负率 = 2800万 × 2.5% = 70万 12月应交增值税 = 全年应交增值税 - 1-11月已交增值税 = 70万 - 84万 = -14万答
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对的是的，根据权责发生制的，对的是的。答
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您好，分录没错，也不用调账调平，负债表未分配利润期初数加上这个金额就可以了答
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应付账款是负数，要重分类到预付账款的借方答

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