老师，以前年度损益已全部弥补完亏损，为什么资产负债表未分配利润是负数

墨色如水 追问

2023-07-11 19:33

老师，22年汇算清缴本来是亏损的，以前年度也还有亏损，但因为已经预交过所得税不想退税就人为的调增不退不补，也就是以前年度亏损都弥补完了，也没有做会计分录，但资产负债表的未分配利润是历年累计下来的未分配利润负数，这个数能不能用23年季度盈利来弥补，为什么亏损弥补完了它还是负数是不是需要做账调整

易 老师 解答

2023-07-11 19:36

同学您好，补亏是用什么补，够不够

墨色如水 追问

2023-07-11 19:46

22年实际是亏损的，财务报表也是做的真实的亏损，但为了不退税就人为调增了22年的利润，调的正好是以前年度亏损数和所预交的所得税不用退税之和；但没有做帐，所以今年累计盈利了就没有亏损可弥补了交了所得税，但是帐上的未分配利润一直是负数，21年弥补亏损也没做帐，这个负数需不需要做帐调整

易 老师 解答

2023-07-11 19:50

正常盈利补亏不需要单独处理    

墨色如水 追问

2023-07-11 20:01

企业盈利弥补以前年度亏损和未分配利润负数需要盈利了弥补是不是一回事呢

易 老师 解答

2023-07-11 20:12

同学您好，这是一样的

墨色如水 追问

2023-07-11 20:13

今年季度累计盈利可以弥补吗

易 老师 解答

2023-07-11 20:17

你好，可以的， 没问题

墨色如水 追问

2023-07-11 20:18

但是二季度企税申报时系统没有自动带出来数据补亏，直接出来需要缴纳的所得税了

墨色如水 追问

2023-07-11 20:20

税局大厅说我们已经没有可弥补的亏损了

易 老师 解答

2023-07-11 20:36

数据上面出了问题核实，查找一下