老师，这是科目余额表 怎么看第二季度季末资产总额呢

微信用户 追问

2023-07-11 18:02

没有累计折旧~~~

微信用户 追问

2023-07-11 18:03

怎么看呢，这边报表导不出来

郭老师 解答

2023-07-11 18:04

期末余额资产小计这个就是
但是如果有重分类的，这里看不出来。

微信用户 追问

2023-07-11 18:08

你意思是73万吗
那我报企业所得税的营业成本怎么看，还有营业收入

郭老师 解答

2023-07-11 18:12

收入是285600的那一个成本没有怎么。

微信用户 追问

2023-07-11 18:14

那填成本是不就管理费用，财务费用加起来

郭老师 解答

2023-07-11 18:16

成本是主营业务成本加上其他业务成本，不包含费用。

微信用户 追问

2023-07-11 18:17

那主营业务成本就是零了吗

郭老师 解答

2023-07-11 18:20

你不可能没有成本的，你这个收入是什么业务的。

微信用户 追问

2023-07-11 18:29

劳务费，老师~~~

微信用户 追问

2023-07-11 18:30

成本是什么，是工资吗

微信用户 追问

2023-07-11 18:33

就是普票，，，，，

郭老师 解答

2023-07-11 18:34

然后那工资应该做成本的。

微信用户 追问

2023-07-11 18:40

但他们都把工资做到管理费用的

郭老师 解答

2023-07-11 18:43

你把它修改一下，把放到管理费用里面的工资应该属于成本，在做到主营业务成本，别做管理费用。

微信用户 追问

2023-07-11 18:58

这个和报个税有关系没

郭老师 解答

2023-07-11 19:03

你好，和工资申报没有关系的，你不管是管理费用还是主营业务成本，它都是需要申报个税。

微信用户 追问

2023-07-11 20:03

那就计入主营业务成本这个科目，还是先计入工程施工-直接费用-人工费 这个科目，再结转到成本呢?
还是直接计入主营业务成本呢

郭老师 解答

2023-07-11 20:10

这个你自己选择，当月没有收入的，你就先做到工程施工里面，确认了收入之后结转到主营业务成本

微信用户 追问

2023-07-11 20:25

没听懂哎，老师，，

郭老师 解答

2023-07-11 20:41

做到工程施工主营业务成本都可以的，你做主业务成本前体得有收入

微信用户 追问

2023-07-11 20:46

我是说做到工程施工里的分录怎么写，这笔分录怎么做

郭老师 解答

2023-07-11 20:53

借工程施工贷应付职工薪酬工资
借应付职工薪酬工资
贷银行
 确认收入之后，结转到主营业务成本