12月利润总额8505.78元（12月止本年利润是-150806.32元），第四季度怎样申报企业所得税？

妈妈咪 追问

2018-01-05 14:09

本企业1-9月是小规模纳税人：1-9月的利润总额-185639.27  所得税费用 3038.91元  10-12月为一般纳税人：利润总额-177133.49  所得税费用还是3038.91元，请问老师报年企业所得税表时怎样填呢

吴月柳 解答

2018-01-05 14:32

你好，因为季度是预缴，如果你在第一或第二季度缴了3038.91的话就还是这个金额，但是汇算清缴最终是以本年累计数为准，如果是亏损就不需要交税的，以前预缴的可以留以后年度抵扣或申请退税

妈妈咪 追问

2018-01-08 09:16

老师我们是带征，是按营业额来交的，亏了也是要交所得税的吗？

妈妈咪 追问

2018-01-08 09:17

老师，以前年度调整到了12月份如何在资产负责表中体现出来呢。不然年初数同期末数就是相差那个以前年度调整的金额。

吴月柳 解答

2018-01-08 10:36

在期初数里调整