您好老师，2023.5月申报了2022年所得税汇算报表，2023.6月收到2022年所得税汇算清缴退税款，分录怎么做？公司是小微企业，适用企业会计准则

果冻 追问

2023-07-13 11:55

好的，老师，还有一个问题，年末账上是这种情况，用做什么分录吗？比如把本年利润调到未分配利润？还是怎么做?

玲老师 解答

2023-07-13 12:09

你好 第一个问题还有疑问吗 

果冻 追问

2023-07-13 13:40

没有了，第二个问题麻烦解答下

玲老师 解答

2023-07-13 14:09

期末就是做提取盈余，公积的分录就是利润是正的时候提取盈余公积。
然后是最后年末有一笔，就是把本年利润结转到未分配利润，其他就没有了。
然后最后就是未分配利润科目，有余额就行。