增值税加计抵减会计分录怎么计提

有爱心的短靴 追问

2023-07-13 15:26

那怎么结转

邹老师 解答

2023-07-13 15:26

你好，是结转其他收益，还是增值税？ 

有爱心的短靴 追问

2023-07-13 15:27

有爱心的短靴 追问

2023-07-13 15:27

有比较详细一点的分录吗

有爱心的短靴 追问

2023-07-13 15:27

我还不太了解

邹老师 解答

2023-07-13 15:28

你好，是结转其他收益，还是增值税？ 

有爱心的短靴 追问

2023-07-13 15:28

增值税，因为不需要计提对吗

邹老师 解答

2023-07-13 15:29

你好，增值税的结转分录是
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
贷：应交税费—应交增值税（进项税额），
应交税费—应交增值税（加计抵减）
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）


借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），
贷：应交税费—未交增值税

有爱心的短靴 追问

2023-07-13 15:31

那其他收益呢

邹老师 解答

2023-07-13 15:32

你好，其他收益结转分录是
借：其他收益，贷：本年利润 

有爱心的短靴 追问

2023-07-13 15:32

我这抵税需要计提吗

邹老师 解答

2023-07-13 15:33

你好，上面已经做了加计抵扣，结转的分录了啊