新办的企业，第一个月的结转损益后本年利润就红字，这时候需要在做处理吗？

甜蜜的香菇 追问

2023-07-15 12:39

那本月的本年利润有余额的话，当月需要计算所得税吗？

甜蜜的香菇 追问

2023-07-15 12:40

企业是一般纳税人

家权老师 解答

2023-07-15 13:59

本季度应交所得税=（本年利润累计一以前年度亏损）Ⅹ税率一本年预交所得税

甜蜜的香菇 追问

2023-07-15 17:09

老师，我是一般纳税人小型微利企业，是否有企业所得税可以减免呢？

家权老师 解答

2023-07-15 17:10

可以的，按5%计算申报就是了

甜蜜的香菇 追问

2023-07-15 17:12

就是说本期实际应补（退）所得税额等于本期利润总额的5%吗？

家权老师 解答

2023-07-15 17:14

就是我那个公式计算哈，税率是5%

甜蜜的香菇 追问

2023-07-15 17:16

好的，谢谢老师

家权老师 解答

2023-07-15 17:19

不客气，祝你工作顺利！感觉满意的话，麻烦给个5星好评哦。