我刚刚申报了l12月份的增值税时申报表体现为本期税额为2052元，我把申报表打印下来，需要做分录吗，因为这钱1月份才扣，谢谢

陈海霞 追问

2018-01-06 17:48

这是扣钱的时候分录，那我申报时需要不需要像申报地税的附加税一样，去做一个计提的分录

方亮老师 解答

2018-01-06 17:55

你们单位是一般纳税人还是小规模纳税人？

陈海霞 追问

2018-01-06 19:14

老师，在吗，请问我的问题帮我看看，就是我申报增值税时需要不需要像申报地税的附加税一样，去做一个计提的分录，谢谢，我们是一般纳税人

方亮老师 解答

2018-01-06 19:32

应该在月末编制如下分录，不是在次月申报时编制： 
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 
贷：应交税费-未交增值税

陈海霞 追问

2018-01-06 19:54

谢谢老师，那这个步骤算是计提吗

方亮老师 解答

2018-01-06 20:13

属于计提。