老师好!我公司是运输公司,2016年3月购进(二手车发票)货车1辆62000元,到2017年11月计提折旧19395元;2017年12月开出销售普通发票4万元,税率3%,不含税金额38834.95元,税额1165.05元。按简易办法征收,减征税额1%(388.35元)。怎样记凭证?
啊娟
于2018-01-07 14:39 发布 887次浏览
- 送心意
王雁鸣老师
职称: 中级会计师
2018-01-07 14:52
您好,先结转固定资产,借;固定资产清理,42647,累计折旧,19353,贷:固定资产,62000。出售开票后,借;现金或者银行存款,4万元,贷;固定资产清理,38834.95,应交税费-应交增值税,776.7,应交税费-应交增值税(减免税)388.35。
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您好,先结转固定资产,借;固定资产清理,42647,累计折旧,19353,贷:固定资产,62000。出售开票后,借;现金或者银行存款,4万元,贷;固定资产清理,38834.95,应交税费-应交增值税,776.7,应交税费-应交增值税(减免税)388.35。
2018-01-07 14:52:33
1、借:固定资产清理 50000-35625
借:累计折旧 35625
贷:固定资产 50000
2、借:银行存款 40000
贷:固定资产清理 38834.95
贷:应交税费-应交增值税 1165.05
3、借:应交税费-应交增值税 679.61
贷:营业外收入 679.61
4、借:固定资产清理 38834.95-(50000-35625)
贷:营业外收入 38834.95-(50000-35625)
2017-12-12 15:52:16
你好1如果你抵扣了进项税就是按不含税金额计提
2017-08-31 14:28:49
你好,进项可以抵扣,按哪个金额计提折旧=37876.11*(1-5%)
2020-07-29 16:03:43
您好,不知道是什么企业,如果是一般纳税人,要以6000入账价值,如果是小规模就是7020来折旧了。
折旧的金额按您们公司的折旧年限,折旧方法来计算。
2017-02-10 15:35:28
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