老师您好。收到的生育保险金计入什么科目，分录怎么做？谢谢

田蕊 追问

2018-01-07 19:42

老师，其他应付款不用计提吗？

田蕊 追问

2018-01-07 19:53

就是我们之前没有在对公账户里交保险，直接做借管理费用3500 贷应付职工薪酬3500，实付时借应付职工薪酬3500贷现金3500。但是现在我要在工资里面加上保险，而且是不用个人负担的，全是单位缴纳的，所以我就不太会了。

田蕊 追问

2018-01-07 20:09

是不是这样，借管理费用工资2012社保1488，贷应付职工薪酬2012其他应付款1488，实付时借应付职工薪酬2012其他应付款1488，贷现金3500，对吗？

王雁鸣老师 解答

2018-01-07 17:57

您好，收到时，借：银行存款，贷；其他应付款。付给个人后，借；其他应付款，贷；现金或者银行存款。

王雁鸣老师 解答

2018-01-07 19:35

您好，计提时，借；管理费用-工资，3500元，贷；应付职工薪酬-工资，3500元。支出时，借：应付职工薪酬-工资，3500元，贷；现金或者银行存款，2012，其他应付款-社保1488。

王雁鸣老师 解答

2018-01-07 19:45

您好，不好意思，没有完全明白您的意思，麻烦您再详细描述一下，谢谢。

王雁鸣老师 解答

2018-01-07 19:58

您好，如果这样的话，借；管理费用-社保，贷；其他应付款-社保，就行了。

王雁鸣老师 解答

2018-01-07 20:21

您好，可以的。