送心意

齐惠老师

职称会计师

2023-07-18 16:09

首先,你需要在“销售额或营业收入”一栏中填写你的销售总额,包括红冲的金额。然后,在“销项税额”一栏中填写你的销项税额,也包括红冲的税额。最后,在“应纳税额”一栏中,你需要将你的销项税额减去你的进项税额,得出的结果就是你应该纳的税额。

无语的蜗牛 追问

2023-07-18 16:09

那如果我有一些预收款项,但是还没有开具发票,我应该怎么处理呢?

齐惠老师 解答

2023-07-18 16:09

对于预收款项,如果你还没有提供商品或者服务,也就是说还没有发生应税行为,那么你就不需要在增值税纳税申报表中体现这部分金额。等到你提供了商品或者服务,开具了发票之后,再将这部分金额和税额计入增值税纳税申报表中。

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