地税里的残疾人就业保障金在哪里申报啊？

HonEy 追问

2018-01-08 10:22

好滴，那老师，这个税种需要怎么填写申报啊？

邹老师 解答

2018-01-08 10:23

你好，根据你单位工资情况，职工人数，安排残疾人人数填写申报的

HonEy 追问

2018-01-08 10:24

哦好的，老师，我在电子地税里没有找到你说的那个综合申报表申报啊？

邹老师 解答

2018-01-08 10:27

你好，是不是税局没有给你单位核定这个税种

HonEy 追问

2018-01-08 10:36

老师，麻烦你看下呢，我截屏的

邹老师 解答

2018-01-08 10:37

你好，没有就需要去找你当地税局做这个税种的核定的

HonEy 追问

2018-01-08 10:38

这是我在地税局里找到的，当时由于地税这块不是我去弄的

邹老师 解答

2018-01-08 10:40

你好，核定的税种不是有残保金吗

HonEy 追问

2018-01-08 10:56

就是的啊，但是我不知道应该在哪里找到残保金啊

邹老师 解答

2018-01-08 10:57

你好，已经核定，但是找不到申报链接

HonEy 追问

2018-01-08 10:58

对的，就是这个残保金的申报表找不到，其他的印花税等都已经申报好了

邹老师 解答

2018-01-08 10:59

你好，是的 
没有申报链接你可以去你地税前台咨询是什么原因造成的

HonEy 追问

2018-01-08 11:01

嗯好的，知道了，老师，请问有个公司呢，A是注册的法人代表，但是实际上这个公司是B的，那现在有一笔300万的钱到了公司账户上，那现在A想要把这300万给B，老师那要怎样处理算合法合理啊？

邹老师 解答

2018-01-08 11:03

你好，可以先做一笔借款，然后偿还给对方

HonEy 追问

2018-01-08 11:08

那老师，这个借款的话不是需要利息呢吧

邹老师 解答

2018-01-08 11:11

你好，是否有利息需要看双方约定的

HonEy 追问

2018-01-09 08:59

好的，那老师这个外账上的账务处理怎么弄？

邹老师 解答

2018-01-09 09:00

借；银行存款   贷；其他应付款

HonEy 追问

2018-01-09 09:02

好的，老师，请问土方工程上的那个成品油发票应该是记那个科目啊？

邹老师 解答

2018-01-09 09:03

你好，可以 计入工程施工——合同成本科目核算的

HonEy 追问

2018-01-09 09:16

好的，那老师这个算工程施工——合同成本科目里的原材料还是间接费用啊？

邹老师 解答

2018-01-09 09:23

你好，可以是原材料明细

HonEy 追问

2018-01-09 09:29

好的，那老师，土方工程上买了一辆工程用车，那这个车子跟车辆购置税是进成本，那车子的商业保险费用及哪里啊？具体分录是什么啊？

邹老师 解答

2018-01-09 09:48

你好，购置税计入固定资产 
保险计入工程施工——合同成本——间接费用

HonEy 追问

2018-01-09 09:53

明白了，老师，请问就是这些工程上用的车子被交的罚款是计入营业外支出吗?所有金额加起来有点大

邹老师 解答

2018-01-09 09:54

你好，是的，罚款需要计入营业外支出核算的

HonEy 追问

2018-01-09 09:58

那这个金额很大，是直接一次性进营业外支出核算吗？需不要需要进摊销费用里慢慢摊啊

邹老师 解答

2018-01-09 09:58

你好，不需要待摊的，一次性计入营业外支出核算的

HonEy 追问

2018-01-09 10:11

好的，老师请问12月份由于进项票多点，那资产负债表上的应交税费出现了负数怎么办啊？

邹老师 解答

2018-01-09 10:13

你好，有留抵税额，应交税费出现负数余额是正常的

HonEy 追问

2018-01-09 10:16

哦好的，那我就放心了，老师那个利润表里的税金及附加的数据为0可以啊？

邹老师 解答

2018-01-09 10:19

你好，你没有做相关附加税的计提吗

HonEy 追问

2018-01-09 10:21

因为12月份的增值税为0，所以城建税等附加税也不需要缴纳的

邹老师 解答

2018-01-09 10:22

你好，那当月税金及附加可以是0的

HonEy 追问

2018-01-09 11:12

好的，老师，那季报和年报里资产负债表的数据是12月的还是，全年加起来的啊？

邹老师 解答

2018-01-09 11:14

你好，都是按12月份的资产负债表数据填写的

HonEy 追问

2018-01-09 15:54

好的，老师有个一般纳税人公司是2017年11月才注册的，是工程装饰公司，12月份是零申报，由于资质没有下来呢，所以一切费用和收入都没有，那请问季报和年报的财务报表，还有企业所得税应该怎么申报啊？

邹老师 解答

2018-01-09 15:56

你好，什么都没有，只能全部是按0申报的