社保费用可以不用计提吗？当月缴纳当月做分录，关于员工社保就做到其它应收款-代扣代缴个人社保

娪笑な嫣嘫 追问

2018-01-08 12:12

那我11月份计提了工资，分录是借：管理费用6000，贷：应付工资6000，社保未计提，那12月支付工资5862扣除社保费），我要调整这个数啊，分录又要怎么做啊

张伟老师 解答

2018-01-08 14:35

补计提一下

娪笑な嫣嘫 追问

2018-01-08 14:40

那社保补提分录怎么做啊？

张伟老师 解答

2018-01-08 15:37

1.计提工资 
 
借：××费用（管理/销售等）  
贷：应付职工薪酬——工资  
 
2 计提社保（企业部分） 
 
借：××费用（管理/销售等）   
贷：应付职工薪酬——社保  
 
3 次月发放工资时  
 
借：应付职工薪酬——工资  
贷：其他应收款——社保(个人部分)  
应交税费——应交个人所得税  
库存现金／银行存款或现金  
 
4 上交杜保  
 
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)  
其他应收款——社保(个人部分)  
贷：银行存款或现金