我们是小规模企业 代开专票之后 扣增值税和附加税了 当月把发票作废了 扣的增值税和附加税 怎么做账呀

我们是小规模企业 代开专票之后 扣增值税和附加税了 当月把发票作废了 扣的增值税和附加税 怎么做账呀

答： 你好。缴纳的税款可以申请退税。收到退款做交税相反的分录。

我们是小规模企业 代开专票之后 扣增值税和附加税了 当月把发票作废了 扣的增值税和附加税 怎么做账呀

答： 首先，你需要明确一点，一旦你的发票被作废，那么你之前扣除的增值税和附加税就不能再扣除了。你需要在你的账目中反映出这一点。具体来说，你需要在你的财务软件中将这笔交易标记为“作废”，然后将之前扣除的税款加回到你的应付税款中。这样，你的账目就能正确反映出你的税务情况了。

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

您好，老师， 小规模纳税人代开专票，专票开具时，当即扣缴了增值税和附加税。 第二天发现开票信息有误，去税务局作废后重开，又一次扣缴了增值税和附加税，下个月才退回了第一次开票的全部税款，怎么记账

答： 您好，第一，二次开票，做收入，计提税费。重开发票，因未退税。所以借应收账款（红字）贷主营业务收入（红字）。退款，借银行存款借应交税费应交增值税（红字），借应收账款（红字）贷应交税费应交增值税（红字）