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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2018-01-08 17:21

借；应付职工薪酬  贷；应交税费——个人所得税

俊秀的秋天 追问

2018-01-08 17:25

老师您好！可以计提为其它应付款-代扣代缴个人所得税

邹老师 解答

2018-01-08 17:26

你好，不可以的，个人所得税计提借方是通过应付职工薪酬科目核算的

俊秀的秋天 追问

2018-01-08 17:29

比如我税前工资发4000，我该如何做分录

邹老师 解答

2018-01-08 17:29

借；管理费用等科目  贷；应付职工薪酬  4000 
借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税 15

俊秀的秋天 追问

2018-01-08 17:30

这样我们的损益就包含个人缴纳的个税了，税前可以扣除吗？

邹老师 解答

2018-01-08 17:31

你好，包括，计提的管理费用是可以扣除，相当于这个个人所得税是从公司支付给职工工资扣除，实际是公司负担的

俊秀的秋天 追问

2018-01-08 17:32

那是个人承担的也是这样做分录吗？

邹老师 解答

2018-01-08 17:33

你好，分录是这样，是从个人工资中代扣代缴了

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计提工资： 借：科技开发成本--XX项目 管理费用--工资 营业费用--工资 贷：应付工资 发工资代扣个税和社保个人部分时做分录: 借:应付工资 贷:其他应付款-员工保险 应交税金-应交个人所得税 现金(银行存款) 代缴个人所得税： 借：应交税金-应交个人所得税 贷：银行存款（现金） 社保从银行扣完钱后,单位拿到社保收费的单据时做分录: 借:管理费用-员工保险(单位缴的部分) 其他应付款-员工保险(个人缴的部分) 贷:银行存款(现金)
2020-03-29 14:07:19
你好，你的个税是发放工资时扣除吗
2020-03-02 16:27:38
您好，解答如下 个人所得税是代扣代缴，也就是说在发放工资时进行扣缴，因此不是计提， 1、计提工资 借:管理费用--工资 贷:应付职工薪酬--工资 2、实际发放: 借:应付职工薪酬--工资 贷:银行存款 应交税费-应交个人所得税 3、根据月末账上实际应交个人所得税情况申报纳税，上交给税务机关后 借:应交税费--应交个人所得税 贷:银行存款
2022-03-15 14:48:02
你好 1、计提工资时 借：管理费用——工资 贷：应付职工薪酬——工资 2、实际发放： 借：应付职工薪酬——工资 贷：库存现金或银行存款 应交税费-应交个人所得税
2020-05-05 13:50:51
您好，请参考。 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
2020-01-21 19:45:29
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