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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2018-01-08 17:21

借；应付职工薪酬  贷；应交税费——个人所得税

俊秀的秋天 追问

2018-01-08 17:25

老师您好！可以计提为其它应付款-代扣代缴个人所得税

邹老师 解答

2018-01-08 17:26

你好，不可以的，个人所得税计提借方是通过应付职工薪酬科目核算的

俊秀的秋天 追问

2018-01-08 17:29

比如我税前工资发4000，我该如何做分录

邹老师 解答

2018-01-08 17:29

借；管理费用等科目  贷；应付职工薪酬  4000 
借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税 15

俊秀的秋天 追问

2018-01-08 17:30

这样我们的损益就包含个人缴纳的个税了，税前可以扣除吗？

邹老师 解答

2018-01-08 17:31

你好，包括，计提的管理费用是可以扣除，相当于这个个人所得税是从公司支付给职工工资扣除，实际是公司负担的

俊秀的秋天 追问

2018-01-08 17:32

那是个人承担的也是这样做分录吗？

邹老师 解答

2018-01-08 17:33

你好，分录是这样，是从个人工资中代扣代缴了

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