年末计提了年终奖，未计提个税，1月份缴纳了个税，此时的个税在1月份工资里扣除了，会计分录怎么处理

look 追问

2020-03-02 16:29

是的

look 追问

2020-03-02 16:29

12月发了年终奖……一月工资扣除个税

小惑老师 解答

2020-03-02 16:30

借：应付职工薪酬
贷银行存款
个税

look 追问

2020-03-02 16:31

可我们1月份的工资要2月才发的，1月就通过对公扣除了个税?

小惑老师 解答

2020-03-02 16:33

借：应交税费-个税
贷：银行存款
等发了工资再去做我这笔分录

look 追问

2020-03-02 16:37

年终奖12月全额发放了

小惑老师 解答

2020-03-02 16:40

你不是当时没扣个税吗？在一月份扣除的吗？

look 追问

2020-03-02 22:50

是的，发奖金是没有扣，在发1月工资时扣除

小惑老师 解答

2020-03-02 22:53

那你就在1月份发工资是做
借：应付职工薪酬
贷银行存款
个税
这个分录

look 追问

2020-03-02 23:44

那要计提吗？

小惑老师 解答

2020-03-02 23:44

这个分录就想当于计提了