子公司购买母公司产品作为管理用固定的资产产品的价格100万元 ，成本20万元 ，子公司按5年折旧分录是 借营业收入100贷 营业成本20 固定资产――原值 80那他折旧是按100折旧还是 按80折旧啊

北葵 追问

2018-01-08 21:30

嗯嗯  好的 那分录怎么写啊 写5年的

王雁鸣老师 解答

2018-01-08 21:32

您好，您上面的分录是合并报表的抵消分录，这个折旧您要写合并报表的抵消分录吗？

北葵 追问

2018-01-08 21:33

嗯嗯  是的

王雁鸣老师 解答

2018-01-08 21:35

您好，抵消分录，借：累计折旧，20万元，贷：管理费用-折旧费，20万元。

北葵 追问

2018-01-08 21:36

五年都是一样吗

北葵 追问

2018-01-08 21:37

还有 上一个分录 我可以写成 借 未分配利润――起初80  贷固定资产――原值80吗

北葵 追问

2018-01-08 21:38

折旧 第一年写 借累计折旧 20贷管理费用20  第二年 写 借累计折旧40贷管理费用20   未分配利润――起初20  以此类推可以吗

王雁鸣老师 解答

2018-01-08 21:39

您好，不是的，下一年的分录是，借；累计折旧，40万元，贷：未分配利润-年初，20万元，管理费用，20万元。依次类推。