装饰费的分摊开了专票，进项税当月60%吗，第13个月40%吗 办公室的

LL 追问

2018-01-09 09:49

我们办公室是租的，那装修费一次性抵扣吗？

张艳老师 解答

2018-01-09 09:52

租入的办公室装修的费用，应该计入长期待摊费用，每月进行摊销。

LL 追问

2018-01-09 09:57

我们这个月银行付了一笔款其他的没有支付，我这样做分录可以吗 
dr：管理费用-装饰费140540.54 
      应交税费应交增值税-待抵扣进项税额15459.46 
         cr：银行存款52800 
             应付账款-***公司103,200.00 
dr：长期待摊费用   140540.54 
   cr：管理费用-装饰费140540.54

张艳老师 解答

2018-01-09 10:05

第一笔分录还差一个应交税费--应交增值税（进项税额） 
第二笔分录，还差一个长期待摊费用结转至管理费用的月摊销数

LL 追问

2018-01-09 10:08

dr：管理费用-装饰费140540.54 
      应交税费应交增值税-待抵扣进项税额15459.46 
         cr：银行存款52800 
             应付账款-***公司103,200.00 
dr：长期待摊费用   140540.54 
      应交税费应交增值税-待抵扣进项税额15459.46 
   cr：管理费用-装饰费140540.54 
     应交税费应交增值税-应交增值税-进项税额15459.46 
这样对吗？

张艳老师 解答

2018-01-09 10:11

dr：长期待摊费用-装饰费140540.54 
      应交税费-应交增值税（进项税额） 
      应交税费应交增值税-待抵扣进项税额15459.46 
cr：银行存款52800 
应付账款-***公司103,200.00 
dr：管理费用-装饰费 
     cr： 长期待摊费用 （月摊销额，长期待摊费用至少要3年以上摊销）